Как исправить ошибку, допущенную в закрытом периоде?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Что делать, если лицензию начали списывать не с 23 ноября2016 года, а с14 ноября 2016г, как исправить ошибку, это ведь 2016 год, период закрыт?

  В бухгалтерском учете ошибки исправляются в соответствии с ПБУ 22/2010.
  В вашем случае, днем обнаружения ошибки делаете проводку Д 91.01 К 97 на сумму излишне списанной суммы.
• А что можно написать в содержании операции?
• Цитата: А что можно написать в содержании операции?

  Я бы написала, что Исправление ошибки по расчету суммы, отнесенной на расходы в ноябре 2016 года (лицензия такая-то).
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Здравствуйте .
  

  Цитата: ЗдравствуйтеЦитата: Что делать, если лицензию начали списывать не с 23 ноября2016 года, а с14 ноября 2016г, как исправить ошибку, это ведь 2016 год, период закрыт?В бухгалтерском учете ошибки исправляются в соответствии сПБУ 22/2010.В вашем случае, днем обнаружения ошибки делаете проводку Д 91.01 К 97 на сумму излишне списанной суммы.

  Подскажите, а разве проводка Д91,01К97? А не такая проводка: Д97К91,01? Или излишне списанную сумму надо такой проводкой отразить Д91,02К97?
• Здравствуйте
  

  Цитата: проводка: Д97К91,01?

  Данная проводка верная. Я в прошлом году ошиблась. 😓
  У вас излишне списаны расходы, значит вам нужно увеличить доход.
  С праздником!
• Здравствуйте.Подскажите, значит у меня должно получиться так, что сейчас у меня вся сумма списана,но чуть больше на ту, которую сейчас проводкой в доходах отразили?т.е., если первоначально сумма была 300 рублей по накладной и списаться по идее дожна на 300 рублей в течение года, но в связи с тем, что разница образовалась из-за неверной даты постановки на учёт, не с 23 ноября, а с 14 , образовалась разница в сумме, эту рвщницу я учел в 17 году проводкой, д97к91,01, и в итоге в конце года с вписалась сумма не в 300 рублей, а больше немного из-за разницы, так правильно будет?
• Цитата: Подскажите, значит у меня должно получиться так, что сейчас у меня вся сумма списана,но чуть больше на ту, которую сейчас проводкой в доходах отразили?т.е., если первоначально сумма была 300 рублей по накладной и списаться по идее дожна на 300 рублей в течение года, но в связи с тем, что разница образовалась из-за неверной даты постановки на учёт, не с 23 ноября, а с 14 , образовалась разница в сумме, эту рвщницу я учел в 17 году проводкой, д97к91,01, и в итоге в конце года с вписалась сумма не в 300 рублей, а больше немного из-за разницы, так правильно будет?

  Добрый день!
  
  Нет, так будет неправильно. Раз стоимость лицензии составила 300 руб., то и в расходы нужно отнести ровно 300 руб. Соответственно, надо отсторнировать проводку Д 97 К 91.1 на сумму, дающую превышение расходов над величиной в 300 руб.