Какая дата является датой отгрузки, и какие даты должны быть указаны с строках 1, 11 и 16 УПД?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: 10.03. поставщик загружает товар перевозчику со своего склада и он следует в место назначения, куда прибывает 17.03 и переходит в собственность покупателя.Вопрос: какая дата является датой отгрузки и соответственно какие даты должны стоять в УПД на поставку в строке (1), (11) и (16)?

  В обычном порядке дата документа (строка 1) совпадает с датой отгрузки (строка 11) - 10.03.
  Практически дата составления может быть как раньше, так и позже отгрузки. Но в любом случае дата отгрузки - 10.03.
  В строке 16 указывается дата получения товара покупателем или его представителем.
  Судя по тому, что право собственности на товар переходит в месте нахождения покупателя, перевозчика нанимаете вы? Перевозчик не является доверенным лицом покупателя? Значит, дата получения - 17.03. Это не дата перехода права собственности, это дата фактической приёмки товара покупателем.
• Спасибо, за ответ. 
  Уточняю: перевозчик поставщика и не является доверенным лицом покупателя.
  У нас спорный вопрос с поставщиком. Поставщик выписывает УПД 10.03 и указывает дату отгрузки строка (11) 10.03, а фактически товар прибывает в место назначения для передачи покупателю 17.03.
  Поставщик считает что отгрузка это физическая передача товара перевозчику для отправки покупателю.
  Проблема в том что НК РФ не дает четкого разъяснения отгрузка это отправка товара или фактическая передача товара покупателю.
   Получается что поставщик отгрузил товар 10.03, а покупатель принял 17.03.
  
  

  Цитата: В обычном порядке дата документа (строка 1) совпадает с датой отгрузки (строка 11) - 10.03.Практически дата составления может быть как раньше, так и позже отгрузки. Но в любом случае дата отгрузки - 10.03.Т.е. дата отгрузки всегда дата отпуска товара со склада и не зависит от условий поставки?):В обычном порядке дата документа (строка 1) совпадает с датой отгрузки (строка 11) - 10.03.Практически дата составления может быть как раньше, так и позже отгрузки. Но в любом случае дата отгрузки - 10.03.
• Цитата: У нас спорный вопрос с поставщиком. Поставщик выписывает УПД 10.03 и указывает дату отгрузки строка (11) 10.03, а фактически товар прибывает в место назначения для передачи покупателю 17.03.Поставщик считает что отгрузка это физическая передача товара перевозчику для отправки покупателю.

  А спор-то о чём? Вы считаете, что отгрузка - это дата перехода права собственности (17.03)? Тут я солидарна с поставщиком, который считает дату отгрузки 10.03. Каким образом по вашему он должен оформить отгрузочные документы, если не знает, когда вы получите товар?
  Дата отгрузки - это для поставщика (момент определения налоговой базы по НДС). И тут налоговики непреклонны:
  Минфин напомнил, как исчислить НДС, если право собственности на товар переходит к покупателю позже отгрузки
  Вам (покупателю) она зачем? Для отражения в учёте? Вы принимаете к учёту товар после перехода права собственности, независимо от даты отгрузки.
  

  Цитата: Т.е. дата отгрузки всегда дата отпуска товара со склада и не зависит от условий поставки?):

  Да.
• Суть спора: если товар отгружен в конце квартала, возникнут проблемы с вычетом. Товар отгружен 30.03, пришел в место назначения 02.04. При условии 100% предоплаты, сумму НДС принять к вычету нельзя не по авансу, не по отгрузки: т.к. у покупателя числится аванс, а у продавца отгрузка.
• Цитата: Суть спора: если товар отгружен в конце квартала, возникнут проблемы с вычетом. Товар отгружен 30.03, пришел в место назначения 02.04. При условии 100% предоплаты, сумму НДС принять к вычету нельзя не по авансу, не по отгрузки: т.к. у покупателя числится аванс, а у продавца отгрузка.

  Так вы с налоговой спорьте, а не с продавцом - у него нет никакой возможности для отражения НДС с отгрузки в апреле. По мнению Минфина для продавца моментом определения налоговой базы является дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на перевозчика для доставки товара покупателю.
• Датой отгрузки считаю фактическую передачу товара покупателю, независимо от перехода права собственности. Т.е. если перевозчик был бы нашим представителем и у него была бы доверенность, тогда отгрузка могла быть на складе поставщика. 
  Согласно пункта 1 статьи 167 НК РФ. 
  Моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
  - день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
  -день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
  
  Получается что любой товар, который транспортируется в конце квартала по предоплате, покупателю нельзя принять к вычету сумму ндс?
  
  

  Цитата: Так вы с налоговой спорьте, а не с продавцом - у него нет никакой возможности для отражения НДС с отгрузки в апреле. По мнению Минфина для продавца моментом определения налоговой базы является дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на перевозчика для доставки товара покупателю.

  Спасибо за ответ.  Думаю вопросы возникают, т.к. в НК РФ четко не прописано понятия "Отгрузка"