Какими проводками начислить и погасить постоянное налоговое обязательство?
Добрый день! Недавно перешли на ОСНО, помогите правильно сформировать операции:
Организация понесла расходы на проведение новогоднего корпоратива, получила акт от организации с НДС
Какие проводки сделать для начисления и погашения ПНО?
Я делала:
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 - начисление
Дт 68.04.2 Кт 09 - погашение
Правильно ли это? Как потом закрывать 09 счет?
Организация понесла расходы на проведение новогоднего корпоратива, получила акт от организации с НДС
Какие проводки сделать для начисления и погашения ПНО?
Я делала:
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 - начисление
Дт 68.04.2 Кт 09 - погашение
Правильно ли это? Как потом закрывать 09 счет?
Comments
-
Цитата: Организация понесла расходы на проведение новогоднего корпоратива, получила акт от организации с НДСКакие проводки сделать для начисления и погашения ПНО?Здравствуйте. В вашем случае расход отражен только в бухучете. В налоговом он не будет отражен никогда. А это значит что имеет место постоянная разница и ПНР (постоянный налоговый расход). Проводки по нему:
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2
ПНР и ПНД учитываются только в месяце совершения операции (п. 7 ПБУ 18/02). Счет 99.02.3 закроется реформацией баланса при закрытии года. Д 84 К 99.02.3.Цитата: Дт 68.04.2 Кт 09 - погашениеЭта проводка не имеет отношения к постоянным разницам. она говорит о погашении ОНО (ПБУ 18/02)
