НДС налогового агента: проводки
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с таким вопросом. Мы ООО на УСН 6 %. Арендуем помещение в бюджетном образовательном учреждении, являющееся федеральной собственностью и принадлежащее Арендодателю на праве оперативного управления. В договоре аренды прописан пункт: Сумму НДС Арендатор самостоятельно перечисляет отдельным платежным поручением на лицевой счет Арендодателя. Я так понимаю, что НДС в бюджет будет перечислять Арендодатель и мы в данном случае налоговым агентом не являемся и декларацию по НДС не сдаем. Как будет правильно отразить всю эту ситуацию в бухгалтерском учете? Мои предположения:
Дт 20 или (26) / Кт 60 или (76) (сумма вместе с НДС) - отражены расходы на аренду (т.к. мы на УСН);
Дт 60 или (76) / Кт 51 - уплачена арендная плата без НДС;
Дт 68-НДС / Кт 51 - перечислен НДС с аренды на расчетный счет Арендодателя отдельным платежным поручением;
Дт 60 или (76) / Кт 68-НДС - удержан НДС.
Правильно ли я рассуждаю?
Заранее спасибо за помощь!
Дт 20 или (26) / Кт 60 или (76) (сумма вместе с НДС) - отражены расходы на аренду (т.к. мы на УСН);
Дт 60 или (76) / Кт 51 - уплачена арендная плата без НДС;
Дт 68-НДС / Кт 51 - перечислен НДС с аренды на расчетный счет Арендодателя отдельным платежным поручением;
Дт 60 или (76) / Кт 68-НДС - удержан НДС.
Правильно ли я рассуждаю?
Заранее спасибо за помощь!
Comments
-
Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с таким вопросом. Мы ООО на УСН 6 %. Арендуем помещение в бюджетном образовательном учреждении, являющееся федеральной собственностью и принадлежащее Арендодателю на праве оперативного управления. В договоре аренды прописан пункт: Сумму НДС Арендатор самостоятельно перечисляет отдельным платежным поручением на лицевой счет Арендодателя. Я так понимаю, что НДС в бюджет будет перечислять Арендодатель и мы в данном случае налоговым агентом не являемся и декларацию по НДС не сдаем. Как будет правильно отразить всю эту ситуацию в бухгалтерском учете? Мои предположения:Дт 20 или (26) / Кт 60 или (76) (сумма вместе с НДС) - отражены расходы на аренду (т.к. мы на УСН);Дт 60 или (76) / Кт 51 - уплачена арендная плата без НДС;Дт 68-НДС / Кт 51 - перечислен НДС с аренды на расчетный счет Арендодателя отдельным платежным поручением;Дт 60 или (76) / Кт 68-НДС - удержан НДС.Правильно ли я рассуждаю?Заранее спасибо за помощь!
Добрый день!
Судя по условиям договора Вы не являетесь налоговым агентом по НДС, соответственно проводки такие:
Д 20 (26) К 60 (76) - начислена арендная плата за месяц, включая НДС;
Д 60 (76) К 51 - перечислена арендная плата без НДС;
Д 60 (76) К 51 - отдельным платежным поручением перечислен арендодателю НДС. -
Илья, спасибо Вам за помощь.
