Нужно ли доплачивать налог на прибыль за 1-й квартал перед подачей корректировочной декларации, если сумма налога за 9 месяцев к уменьшению?
Добрый вечер, уважаемые форумчане 😀
Подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО. Сдана декларация по налогу на прибыль, налог прибыль в размере 500 тыс.(налог оплачен), по итогам полугодия налог к уменьшению, и за 9 месяцев к уменьшению. Так как в первом квартале производилась сторно суммы НДС, которая ранее была взята в расходы, вылезла прибыль по итогам квартал в размере 700 тыс., получается за первый квартал нужно доплатить налог и пени... но по полугодию всеравно налог к уменьшению... Так стоит ли перед корректировкой за 1 квартал 2018г. оплачивать налог, если по результатам 9 месяцев налог к уменьшению...??
Заранее, благодарю
Подскажите, пожалуйста, ООО на ОСНО. Сдана декларация по налогу на прибыль, налог прибыль в размере 500 тыс.(налог оплачен), по итогам полугодия налог к уменьшению, и за 9 месяцев к уменьшению. Так как в первом квартале производилась сторно суммы НДС, которая ранее была взята в расходы, вылезла прибыль по итогам квартал в размере 700 тыс., получается за первый квартал нужно доплатить налог и пени... но по полугодию всеравно налог к уменьшению... Так стоит ли перед корректировкой за 1 квартал 2018г. оплачивать налог, если по результатам 9 месяцев налог к уменьшению...??
Заранее, благодарю
Comments
-
LenkaVredinka, здравствуйте.
У Вас за 1 квартал занижение налоговой базы по прибыли.
Уточненку за 1 кв. подавать надо, но сначала нужно доплатить пени и сам налог чтобы не было штрафа.
Статья 54 НК РФ, статья 81 НК РФ п. 4
"При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)."
Несмотря на то, что налоговый период по прибыли - год, за первый квартал сумма авансового платежа перечислена не в полном об'еме + занижена налоговая база. -
И-К, Получается всеравно необходимо заплатить? Даже если по полугодию и 9 месяцев налог к уменьшению? ... я просто думала может есть какие-то нюансы, если последующие периоды налог к уменьшению 😳😬
