Какими проводками отразить расчеты по НДС?
Здравствуйте подскажите пожалуйста какие я должна сделать проводки по НДС
Выставлена счет фактура (в том числе НДС)
Дт 62 Кт90/1-100 000
Дт 62 Кт90/1-100 000
Начислен НДС при реализации услуг
Дт90/3 Кт 68 "НДС"-15 254,24
Дт90/3 Кт 68 "НДС"-15 254,24
(итого НДС получился 30 508,48)
Заказчик оплачивает услуги одной платежкой на сумму 200 000 рублей в том числе НДС 30 508,47
Дт 51 Кт 62 на сумму 200 000
По окончанию квартала я должна уплатить НДС в бюджет на сумму
30 508 сделав при этом проводки Дт 68 "НДС" Кт-51
А вот эти 48 копеек?
Выставлена счет фактура (в том числе НДС)
Дт 62 Кт90/1-100 000
Дт 62 Кт90/1-100 000
Начислен НДС при реализации услуг
Дт90/3 Кт 68 "НДС"-15 254,24
Дт90/3 Кт 68 "НДС"-15 254,24
(итого НДС получился 30 508,48)
Заказчик оплачивает услуги одной платежкой на сумму 200 000 рублей в том числе НДС 30 508,47
Дт 51 Кт 62 на сумму 200 000
По окончанию квартала я должна уплатить НДС в бюджет на сумму
30 508 сделав при этом проводки Дт 68 "НДС" Кт-51
А вот эти 48 копеек?
Comments
-
Цитата: А вот эти 48 копеек?Добрый день
При проведении "закрытия месяца" эти 48 копеек должны "уйти" на 99 счет
Дт 68.02 КТ 99 -
юлия79, то есть это получается закрытие счета 68?
-
Цитата: то есть это получается закрытие счета 68?Сказать,что сч.68 закрывается не совсем корректно.Просто налог в декларацию попадает в полных рублях,а разница(копейки) списывается на 99 счет.Этот механизм предусмотрен программой.Если у вас тянутся копейки давно,то можете списать на 91 счет.
-
юлия79, А если бух учет ведется не в программе а в ручную
-
Цитата: А если бух учет ведется не в программе а в ручнуютогдаЦитата: можете списать на 91 счет.
-
юлия79, Спасибо
